Prüfung durch Dritte

Prüfung durch Dritte: Ist zum Beispiel ISO 9001, Ziele, Zweck. Am häufigsten werden Jahresabschlüsse geprüft. Als Teil einer Finanzprüfung werden die Jahresabschlüsse von Organisationen überprüft und bewertet, um sicherzustellen, dass sie die Transaktionen, die sie zu repräsentieren vorgeben, genau widerspiegeln.

Interne Audits werden häufig von Mitarbeitern des Unternehmens durchgeführt, aber externe Audits werden häufig von einer Firma von Certified Public Accountants (CPAs) durchgeführt.

Was ein Drittanbieter-Audit bewirkt, warum es so wichtig ist und wie es Ihr Qualitätsmanagementsystem ergänzt, wird in diesem Beitrag besprochen. In diesem Artikel besprechen wir, was Sie von einem Audit durch Dritte erwarten können, was Sie vermeiden sollten und was es für Ihr Unternehmen bewirken kann.

In Bezug auf Third-Party-Audits führen externe Organisationen (Dritte) Audits von Organisationen durch, ohne direkten Kontakt mit der zu auditierenden Organisation (zu auditierende Organisation) zu haben.

Laut Anmerkung 2 der ISO 19011:2018 zur Definition von „Audit“ werden „Drittparteien-Audits von unabhängigen Prüforganisationen wie Zertifizierungs-/Registrierungsstellen oder Regierungsbehörden durchgeführt.“

Audits durch Dritte werden am häufigsten durchgeführt, wenn ein Unternehmen beschließt, ein Umweltmanagementsystem (UMS) aufzubauen, das einer Reihe von Standards wie ISO 14001 entspricht. Eine unabhängige Zertifizierungsstelle wird dann beauftragt, ein Audit durchzuführen, um das Unternehmen sicherzustellen entspricht den Normen.

Inhalt

Was ist ein Third-Party-Audit?

Ein externer Prüfer führt ein nicht proprietäres, unabhängiges Audit des Managementsystems eines Unternehmens durch, um festzustellen, ob es den Standards dieses spezifischen Standards entspricht. Bei erfolgreichem Audit erhält das auditierte Unternehmen die Zertifizierung bzw. Registrierung der Normkonformität.

Dritte sind in der Regel diejenigen, die diese Art der Prüfung durchführen. Sie sind unabhängig vom Unternehmen. Die Kunden eines Unternehmens werden von einem unabhängigen Wirtschaftsprüfer durch die Prüfung des Unternehmens versichert.

Third-Party-Audits werden von einem Unternehmen durchgeführt, das nicht mit der Lieferanten-Kunden-Beziehung verbunden ist.

Interessenkonflikte liegen nicht vor.

Beispiel

Typische Bezeichnungen für Third-Party-Audits:

Zertifizierungsaudit

Erstaudit
Sicherheitsprüfung
Rezertifizierungsaudit

Akkreditierungsbewertungen

Audit vor der Übernahme
Due-Diligence-Prüfung

Gesetzliche, behördliche und ähnliche Prüfungen

Iso 9001

Trotz der Tatsache, dass sich die Person, die das Audit durchführt, von Ihren internen Audits unterscheidet, funktioniert der externe Auditprozess genauso wie Ihre internen Audits. Eine Zertifizierung kann nur erlangt werden, wenn die ISO 9001-Konformität außerhalb des Unternehmens durch einen Auditor nachgewiesen wird.

Ein ISO 9001-Registrar (auch bekannt als Zertifizierungsstelle oder CB) ernennt einen Auditor (oder ein Auditorenteam) für Ihr Unternehmen, sobald der Auditor die ISO 9001-Zertifizierung genehmigt hat.

Audits durch Dritte werden durchgeführt, wenn eine Organisation ein Qualitätsmanagementsystem (QMS) aufbaut, das einen vorgegebenen Satz von Anforderungen erfüllt, z. B. ISO 9001, und ein unabhängiges Unternehmen beauftragt, die Organisation zu auditieren, um sicherzustellen, dass sie diese Anforderungen erfüllt.

Ziele

Ein Audit durch Dritte ist eine objektive, unabhängige Bewertung, mit der bestimmt werden soll, wie genau ein Managementsystem bestimmten Auditstandards entspricht.

Bei den Audits durch Dritte sind diejenigen am weitesten verbreitet, die die Einhaltung internationaler Standards (ISO) bewerten. Während des Audits hat die Zertifizierungsstelle das „Zertifizierungszertifikat“ ausgestellt, denn nach Bestätigung der Konformität wird das Zertifikat von der Zertifizierungsstelle ausgestellt.

Externe Prüfer halten sich an strenge Regeln, um Objektivität zu gewährleisten, indem sie dem Top-Management unvoreingenommene und transparente Informationen liefern. Weltweit gelten Audits durch Dritte als vertrauenswürdiger als Selbstzertifizierungen.

Externe Prüfungsgesellschaften verfügen über einen großen Kundenstamm und umfangreiche Erfahrung. Dadurch sind sie in der Lage, Compliance-Audits in nahezu jeder Umgebung durchzuführen. Audits sind von Natur aus einzigartig für jede Organisation, aber sie haben auch einige gemeinsame Merkmale. Es gibt eine Reihe von Best Practices, die von einer Gruppe von Kunden geteilt werden können, die alle dazu dienen, jedes Auditprogramm individuell zu stärken.

Eine objektive Beurteilung des Erfüllungsgrades kann durch die Zertifizierung der Arbeit der externen Prüfer erreicht werden. Dies spart nicht nur Zeit für das Top-Management, sondern dient auch als Torwächter für eine Vielzahl potenzieller Probleme und minimiert das Geschäftsrisiko.

Zweck

Der Zweck dieses Abschnitts besteht darin, zu untersuchen, was eine unabhängige Prüfung durch Dritte ist.

Ein Audit durch einen Dritten soll Sicherheit bieten und sicherstellen, dass ein Standard erfüllt wurde.

Der Zweck von Audits durch Dritte besteht darin, sicherzustellen, dass das QMS (Qualitätsmanagementsystem) eines Unternehmens eine Reihe von Spezifikationen (z. B. ISO 9001) erfüllt.

In den meisten Fällen erhalten Unternehmen die Zertifizierung nach erfolgreichem Bestehen eines Audits durch eine Zertifizierungsstelle.

Die Aufgabe eines externen Auditors besteht darin, das Qualitätsmanagementsystem und die Prozesse kritisch und unparteiisch zu bewerten, um festzustellen, ob die Standards erfüllt wurden (oder nicht).

Eine solche Methode der systematischen Inspektion stellt sicher, dass die Integrität einer etablierten Reihe von Standards gewahrt bleibt.

Externe Audits werden regelmäßig von Dritten durchgeführt, um sicherzustellen, dass Standards eingehalten werden und dass das QMS die Anforderungen des gewählten Standards erfüllt.

Es ist wichtig, dass der externe Prüfer völlig unabhängig ist, um objektive Inspektionen, Analysen und Entscheidungsfindungen durchzuführen. Darüber hinaus sollte sich eine Prüfung dieser Art naturgemäß auf die Expertise eines externen Prüfers stützen.

Rolle der Drittprüfung

Audits durch Dritte werden durchgeführt, um unvoreingenommene Überprüfungen der Herstellungsprozesse von Unternehmen, einschließlich ihrer physischen Einrichtungen und Richtlinien, durchzuführen.

Audits durch Dritte werden durchgeführt, wenn eine Organisation eine unabhängige Firma beauftragt, um zu überprüfen, ob ihr Qualitätsmanagementsystem (QMS) eine Reihe von Anforderungen wie ISO 9001 erfüllt und erfolgreich war.

Zertifizierende Stellen und Registrierstellen sind unabhängige Unternehmen, die kontinuierlich prüfen, ob ein QMS die Anforderungen der gewählten Norm noch erfüllt. Damit soll sichergestellt werden, dass diese Standards kontinuierlich eingehalten werden.

Nachdem sie ein Unternehmen zugelassen haben, stellen sie diesem Unternehmen eine Zertifizierung aus. Das QMS kann als Nachweis für Kunden verwendet werden, dass das QMS des Unternehmens den Standards der gewählten Norm entspricht.

Um Untersuchungen, Bewertungen und Analysen des Sicherheitsprogramms des Unternehmens durchzuführen, ist es am besten, einen externen Prüfer zu beauftragen. Der Dritte hat neue Augen und eine andere Perspektive. Sicherheitsaudits können die Unfall- und Verletzungsrate erheblich reduzieren, wenn sie gut geplant und durchgeführt werden. Gut organisierte und sorgfältig durchgeführte Audits werden positiv bewertet.

Ein externes Prüfungsunternehmen kann den Vorteil bieten, Prüfungen in einer Vielzahl von Umgebungen durchgeführt zu haben, und kann Best Practices austauschen, die bei der Verbesserung eines Programms hilfreich sein können. Drittanbieter verfügen über Branchenkenntnisse, die verwendet werden können, um bestehende Programme zu validieren und bei Bedarf Empfehlungen für Wachstum und Änderungen zu geben.

Neben der Bereitstellung unvoreingenommener Expertenmeinungen können Dritte eine völlig unvoreingenommene Prüfung Ihrer Systeme und Prozesse leisten, ohne den Routinen und Routinen Ihrer Mitarbeiter ausgesetzt zu sein.

Die Ergebnisse eines Third-Party-Audits vermitteln aufgrund ihrer objektiven Perspektive ein realistischeres Bild davon, was im Umfeld eines Unternehmens in puncto Sicherheit vor sich geht.

Die internen Audits eines Unternehmens können arbeitsintensiv und zeitaufwändig sein und zu Betriebsunterbrechungen beitragen. Ein externer Prüfer kann jedoch eine Einrichtung ausschließlich zum Zwecke des Audits betreten und das Audit und die Interviews effizient abschließen, ohne den Betrieb des Unternehmens zu stören.

Leitfaden zur Durchführung eines Audits

Es ist notwendig, dass das Auditteam einen Plan hat, um das Third-Party Risk Management-Programm auf Wirksamkeit zu untersuchen. Die Objektivität des Prüfungsteams muss geschützt werden. Da es sich um die dritte Verteidigungslinie handelt, kann sie von der ersten und zweiten Verteidigungslinie nicht negativ beeinflusst werden.

Im Rahmen des Audits sollte überprüft werden, ob das Unternehmen über ein umfassendes Inventar von Drittanbietern verfügt, und auch das TPRM überprüft werden, um sicherzustellen, dass die richtigen Partner ausgewählt werden. Risiken von Dritten für Compliance, Finanzen, Betrieb, Strategie und Reputation müssen alle bei der Risikobewertung der Organisation berücksichtigt werden.

Wie stark sollten Drittparteien weiter unten in der Lieferkette beteiligt sein? Beeinträchtigt ihre Präsenz die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens auf dem Markt? Es ist wichtig, diese Dinge bei der Durchführung eines Audits zu berücksichtigen. Ein Mechanismus zur Messung der Leistung von Drittanbietern innerhalb der Risikotoleranz sollte vorhanden sein.

Ein Unternehmen muss festlegen, wie es im Falle eines Problems eine Entschädigung von Dritten erhalten wird.

Während des Audits sollten die Auditoren bewerten, ob die Drittpartner die Gesetze, ethischen Standards und technischen Spezifikationen zum Datenschutz regelmäßig einhalten. Egal, wie viele externe Auftragnehmer es sind, jede Missachtung, die sie verursachen, würde sich negativ auf die Organisation auswirken.